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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-28 19:21

你好
如果是一般納稅人
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
如果是小規(guī)模納稅人
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

丹 追問

2019-10-28 19:25

減免額要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2019-10-28 19:26

你好，不需要，減免的稅款是沖銷管理費用，而不是通過營業(yè)外收入科目核算的

丹 追問

2019-10-28 19:29

哦！公司是一般納稅人。意思是只需做以上您教的兩個步驟就好了是嗎？

鄒老師 解答

2019-10-28 19:29

你好，是的，是這個意思

丹 追問

2019-10-28 19:31

老師，以上兩筆分錄要錄在同一張憑證上還是分開每一筆分錄做一張憑證呢？

鄒老師 解答

2019-10-28 19:33

你好，需要分開分別做分錄的

丹 追問

2019-10-28 19:39

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-10-28 19:39

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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