最冷一天 追問

2019-10-29 09:34

不分進項稅何銷項稅哈

鄒老師 解答

2019-10-29 09:37

你好，是的，小規(guī)模納稅人是沒有進項稅額，銷項稅額的說法的

最冷一天 追問

2019-10-29 09:41

我們有個公司之前是另外一個會計帶做賬  都分的有銷項稅    這種我現(xiàn)在該怎么調(diào)賬呢？

鄒老師 解答

2019-10-29 09:43

你好，把之前錯誤的做相反分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄

最冷一天 追問

2019-10-29 09:46

有些專票是代開的  是當(dāng)時開票的時候就交稅了的  這個怎么做分錄哦  是開的專票

鄒老師 解答

2019-10-29 09:47

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

最冷一天 追問

2019-10-29 09:54

那小規(guī)模開的普票是不把稅金都要計入成本   不把稅金單獨做出來

鄒老師 解答

2019-10-29 09:54

你好
小規(guī)模納稅人購進貨物取得普通發(fā)票
借；庫存商品等科目，貸；銀行存款等科目
銷售開具發(fā)票，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅