糊涂 追問

2019-10-30 12:57

老師，還是關(guān)于之前清算問題，他們這邊的營業(yè)表，當天收到款且發(fā)貨的，列入營業(yè)收入。發(fā)貨但是沒有匯款的客戶，登記在欠款未收客戶款項，等隔天或者什么時候客戶打款了，直接在出納賬登記為收了某某客戶的款。那收到這個欠款也是營業(yè)收入，只是時間差的問題導致的。

所以學生又在匯總了一次營業(yè)收入+收客戶欠款+應收客戶款項，這三者加起來，還是沒有等于銷售業(yè)績的收入。這樣該怎么處理？或者怎么查

徐阿富老師 解答

2019-10-30 13:15

你好，那要按照客戶來查，是不是漏記銷售了或漏記應收帳了

糊涂 追問

2019-10-30 13:32

那上面我的思路對的嗎

徐阿富老師 解答

2019-10-30 13:35

思路對的，要可以按月進行核對。這些事最好讓出納或其他人去核對，不用都不自己做，還有，我早想說了，你這個只是做內(nèi)帳，這項工作，從前途上說是沒有什么技術(shù)含量的，沒什么提升空間的，對以后換崗位換單位，沒有很大價值，因為你做不了一名真正的會計，你不懂外帳，不懂財稅政策。

糊涂 追問

2019-10-30 13:45

我知道，進來的時候都不知道不用做外帳，等過年后再找

徐阿富老師 解答

2019-10-30 13:46

恩，對的，這個崗位不能整體提高你的能力

糊涂 追問

2019-10-30 21:58

徐老師，今天去清算的時候，還是沒有一步到位，他們都還在營業(yè)，數(shù)據(jù)又變了。

然后我老板讓我把待攤費用也羅列出來，有些是歸屬對方的老板，有些是歸屬我們的。在資產(chǎn)負債表里，待攤費用也是屬于資產(chǎn)科目。

然后固定資產(chǎn)這一塊，2個老板商量進行分配，就是攤銷后，剩余的賬目值，部分歸我們的，部分歸對方的。那學生是不是在計算的時候，歸屬對方的減去就可以了，對吧？

徐阿富老師 解答

2019-10-31 06:57

不是的，那這部分固定資產(chǎn)要全部從這個總額里，面減掉，余額再進行分配，分配好之后他的的金額，再加上歸屬于他的固定資產(chǎn)，就是應該分配給這個退股人的錢

糊涂 追問

2019-10-31 09:26

比如待攤費用，總額是142421.58，其中37005.83是歸屬對方的，105415.75是歸屬我們的。
那我們在做的時候，就是歸屬我們的資產(chǎn)類科目相加-負債類科目-投資=可分配利潤

然后分配后，對方再加上歸屬于他的資產(chǎn)就可以了，是這樣理解嗎

徐阿富老師 解答

2019-10-31 09:32

你好，比如沒有分之前全部資產(chǎn)10萬元，確定直接分的待攤費用總額1萬元，企業(yè)承擔0.6萬，對方承擔0.4萬，那么總資產(chǎn)10萬-1萬=9萬，先對9萬元進行分配。比如分配給對方3萬元，那么實際對方可以得到3萬-0.4=2.6萬元

糊涂 追問

2019-10-31 09:47

老師，你所說的沒有分配之前的總資產(chǎn)，是不是指我現(xiàn)在是銀行余額和現(xiàn)金以及庫存現(xiàn)貨價值，還有應收和其他應收相加起來的總資產(chǎn)之和？

是的話，那就是用這個資產(chǎn)總額-總的待攤費用-總的固資（因為固定資產(chǎn)也重新分配），然后用剩余的金額進行分配，分配給對方X元，但實際上要減去對方要承擔的那部分待攤和歸屬對方的固資，才是對方實際得到的金額，是這樣理解吧

徐阿富老師 解答

2019-10-31 09:53

對的，沒錯。就是之前我們說的，那個資產(chǎn)負債表上的總資產(chǎn)。待攤費用要減，而固定資產(chǎn)要加，因為待攤費用是本來要直接減少利潤減少資產(chǎn)的，賬面上有金額實際沒有價值的，而固定資產(chǎn)他不可能帶回家，只能留在企業(yè)，所以要結(jié)錢給他。你重新發(fā)起提問吧，我們按照答題量考核的，上午我一直在答疑的