彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-30 14:33

發(fā)票都已經(jīng)收到了，可是感覺太多了，用不完，2020年的時候入賬可以嗎

meizi老師 解答

2019-10-30 14:33

你好  你跨年入賬了 就會涉及以前年度損益調(diào)整來做了 你19年的發(fā)票日期 在20年入賬就跨年了

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-30 14:35

哦，那是盡量不在2020年入19年的費用票

meizi老師 解答

2019-10-30 14:36

你好是的  盡量不要跨年去

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-30 14:37

那進(jìn)項票呢，它只要在360天內(nèi)進(jìn)項認(rèn)證，跨年了不會設(shè)計以前年度調(diào)整吧

meizi老師 解答

2019-10-30 14:37

你好   你沒認(rèn)證的 收到了先做待認(rèn)證進(jìn)項里面去   在當(dāng)年做費用或者成本 跨年了的話 才走以前年度損益調(diào)整

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-30 14:41

哦，如果當(dāng)年沒有做成本的話，明年做成本了還是要走以前年度損益調(diào)整是嗎

meizi老師 解答

2019-10-30 14:44

你好 嗯 是的 需要涉及損益走這個科目的

彪壯的睫毛膏 追問

2019-10-30 14:45

老師，我不太懂以前年度損益調(diào)整這個科目一般分錄怎么運用呢

meizi老師 解答

2019-10-30 14:47

你好   以前年度損益調(diào)整
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。
企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。