yushi 追問(wèn)

2019-10-31 06:51

老師，勾選是什么意思呢？

王超老師 解答

2019-10-31 07:02

意思是你的專(zhuān)票已經(jīng)認(rèn)證了，但是還沒(méi)有進(jìn)行抵扣

yushi 追問(wèn)

2019-10-31 07:05

老師，專(zhuān)票認(rèn)證了不是進(jìn)行抵扣嗎

王超老師 解答

2019-10-31 07:07

不是的，認(rèn)證跟抵扣是兩回事
取得專(zhuān)票不一定允許抵扣，比如住宿費(fèi)專(zhuān)票，員工出差取得的住宿費(fèi)專(zhuān)票可以抵扣，但是公司接待客戶(hù)，收到酒店自行開(kāi)具的“住宿費(fèi)”增值稅專(zhuān)用發(fā)票，即便是認(rèn)證相符也不得抵扣;同樣公司組織員工旅游，收到酒店自行開(kāi)具的“住宿費(fèi)”增值稅專(zhuān)用發(fā)票，即便是認(rèn)證相符也不得抵扣!

yushi 追問(wèn)

2019-10-31 07:10

那我說(shuō)的上述業(yè)務(wù)是認(rèn)證抵扣完了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做，又怎么做賬務(wù)處理

王超老師 解答

2019-10-31 07:20

你好同學(xué)，我沒(méi)有明白你的意思。一般老會(huì)計(jì)，是把能夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅做到賬簿的進(jìn)項(xiàng)增值稅科目里面，如果是不能抵扣或者根本就無(wú)法認(rèn)證的，會(huì)做到存貨的成本里面

yushi 追問(wèn)

2019-10-31 07:23

我的意思是單位收到的專(zhuān)票上進(jìn)項(xiàng)稅100元，會(huì)計(jì)做賬時(shí)記為80元，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？

王超老師 解答

2019-10-31 07:26

你好同學(xué)，進(jìn)行差錯(cuò)更正處理
借：進(jìn)項(xiàng)增值稅  20
貸：原材料/庫(kù)存商品 20

yushi 追問(wèn)

2019-10-31 08:02

謝謝老師

王超老師 解答

2019-10-31 09:54

不客氣

親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦    b（￣▽?zhuān)ヾ