喜哈哈 追問

2019-11-01 11:11

老師，這一筆預(yù)收賬款暫時未開票，做無票收入的分錄怎么做？借：預(yù)收賬款 ** 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 這樣對嗎？
后期如果開發(fā)票，和這個金額沒變化，又該怎么做？

maize老師 解答

2019-11-01 11:12

借：預(yù)收賬款 ** 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 這樣對嗎？ 是，發(fā)票直接貼這個后面就可以，不需要做別的分錄

喜哈哈 追問

2019-11-01 11:24

那比如說現(xiàn)在確定收入是10月份，做了這筆分錄，然后可能12月份才開的發(fā)票，意思把12月份開的發(fā)票貼在10月份的這個憑證后面嗎？？？如果跨年1月份才補(bǔ)開的這張發(fā)票呢？

maize老師 解答

2019-11-01 11:33

也是一樣的，貼后面就可以

喜哈哈 追問

2019-11-01 11:42

哦，那稅務(wù)報表上如何調(diào)整？我10月份申報時做了無票收入繳納了稅費(fèi)，比如12月份才開票，是不是12月份申報時在無票收入欄做紅字沖銷？還是該怎么調(diào)整？

maize老師 解答

2019-11-01 11:45

這個需要看你稅局，我看學(xué)員反饋是無票收入一欄不能填寫負(fù)數(shù)，你這個是開發(fā)票那個一欄減除之前無票收入之后去申報，這個是需要鎖死開票盤，是需要去稅局解鎖

喜哈哈 追問

2019-11-01 17:48

好的，我問一下稅務(wù)局

maize老師 解答

2019-11-01 17:57

最好是不要做無票  申報還需要去稅局解鎖