kun 追問

2019-11-01 15:34

kun 追問

2019-11-01 15:34

9月我是這樣做的，我們是按企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的

鄒老師 解答

2019-11-01 15:34

你好，小規(guī)模納稅人稅額通過 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目 核算，不需要 通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算的

kun 追問

2019-11-01 15:37

可是我們之前是一般納稅人，所以科目一直都在用銷項稅額

kun 追問

2019-11-01 15:37

我這個月收到錢了，該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-11-01 15:37

你好，那需要增加一個三級科目：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅）來核算小規(guī)模的增值稅應(yīng)納稅額

kun 追問

2019-11-01 15:39

除了這個科目的問題，能給我一個完整的分錄解答下嗎？

鄒老師 解答

2019-11-01 15:41

你好，之前圖片怎么還有收入貸方負(fù)數(shù)？是沖銷了收入？
9月份，借；應(yīng)收賬款 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
10月份，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款
這個就是銷售，收款分錄啊