櫻子 追問

2019-11-01 17:06

麻煩老師給列一下分錄吧

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 17:07

簡易計(jì)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～簡易計(jì)稅
營業(yè)外收入～減免稅額
一般計(jì)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅

櫻子 追問

2019-11-01 20:01

老師，一般計(jì)稅的我理解
但簡易計(jì)稅的，月底結(jié)轉(zhuǎn)不是借：應(yīng)交-簡易，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ？

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 21:11

不需要，簡易計(jì)稅不需要通過未交增值稅。

櫻子 追問

2019-11-01 22:17

老師，我還是沒看懂，簡易計(jì)稅不需要通過未交增值稅！那您做的分錄怎么解釋呢？麻煩幫我解釋下

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 22:51

我這里上面是簡易計(jì)稅
下面是一般納稅

櫻子 追問

2019-11-01 22:51

我知道

櫻子 追問

2019-11-01 22:52

我是說簡易計(jì)稅的能解釋下嗎

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 23:12

就是你簡易計(jì)稅開具發(fā)票時(shí)，正常確認(rèn)銷項(xiàng)
然后月末按簡易計(jì)稅計(jì)算繳納部分
差額計(jì)入營業(yè)外收入

櫻子 追問

2019-11-01 23:17

簡易計(jì)稅項(xiàng)目開發(fā)票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅費(fèi)~銷項(xiàng)？？不是簡易計(jì)稅科目是嗎？
 那您說的差額是指的什么差額呢？

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 23:25

不是的，你開票時(shí)是按發(fā)票上稅計(jì)入銷項(xiàng)的

陳詩晗老師 解答

2019-11-01 23:25

你實(shí)際繳納的簡易計(jì)稅一般都是小于發(fā)票上稅額

櫻子 追問

2019-11-02 07:02

麻煩老師幫我舉個(gè)例子嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-11-02 09:10

比如，你開具發(fā)票9%稅率，繳納90的稅
你簡易計(jì)稅計(jì)算繳納30的稅
差額就是營業(yè)外收入

櫻子 追問

2019-11-02 09:12

簡易計(jì)稅項(xiàng)目開票就是3%呀老師

陳詩晗老師 解答

2019-11-02 11:03

如果你票據(jù)直接開的3%，
那就不存在差額了
不存在營業(yè)外收入