景欣 追問

2019-11-02 14:40

我就是在結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候··發(fā)現(xiàn)未完工產(chǎn)品的話 要不要做分錄，賬上怎么體現(xiàn)未完工產(chǎn)品成本

鄒老師 解答

2019-11-02 14:41

你好，未完工的在生產(chǎn)成本科目期末余額體現(xiàn)，不需要特地做分錄的

鄒老師 解答

2019-11-02 14:42

比如投入生產(chǎn)成本100萬，完工了80萬，未完工就在生產(chǎn)成本20萬期末余額體現(xiàn)就是了

景欣 追問

2019-11-02 14:43

謝謝··明白了。

鄒老師 解答

2019-11-02 14:44

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

景欣 追問

2019-11-02 15:22

車間累計折舊 和房租 也要結(jié)轉(zhuǎn)到成本去是嗎

鄒老師 解答

2019-11-02 15:30

你好，如果是車間的房租，折舊，那就需要計入制造費用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，完工了就需要結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，銷售了就需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

景欣 追問

2019-11-02 16:16

那么 我上個月忘記結(jié)轉(zhuǎn)房租 和折舊了 ，我的科目是 制造費用-折舊費  房租我的科目 是制造費用房租

鄒老師 解答

2019-11-02 16:17

你好，那需要補做把制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本才是的

景欣 追問

2019-11-02 16:20

那就結(jié)轉(zhuǎn)到這一期的可以嗎 ？上個季度的所得說已經(jīng)申報了

鄒老師 解答

2019-11-02 16:22

你好，是把上一期應(yīng)當結(jié)轉(zhuǎn)而沒有結(jié)轉(zhuǎn)的補上就可以了

鄒老師 解答

2019-11-02 16:22

從制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本不影響企業(yè)所得稅申報的

景欣 追問

2019-11-02 16:25

這個不影響利潤嗎主營業(yè)務(wù)成本 都不一樣啦

鄒老師 解答

2019-11-02 16:27

你好，如果只是制造費用沒有結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，這樣是不影響利潤的
生產(chǎn)成本需要完工了對外銷售了才影響利潤的

景欣 追問

2019-11-02 16:45

老師這樣結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？

鄒老師 解答

2019-11-02 16:47

你好，需要先做這筆分錄（借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用），然后做你上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
做了你上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，因為都已經(jīng)計入了主營業(yè)務(wù)成本了，那是會影響所得稅申報的

景欣 追問

2019-11-02 16:50

····最開始 是借生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本 貸制造費用 ，再借庫存商品 貸生產(chǎn)成本—— 基本生產(chǎn)成本（）

鄒老師 解答

2019-11-02 16:52

你好，是的，是這個意思