請(qǐng)問私募股權(quán)投資基金管理公司對(duì)合伙企業(yè)(發(fā)行的基金)的出資款應(yīng)該記入“實(shí)收資本”或是什么科目呢?
幸福自己決定
于2019-11-04 22:15 發(fā)布 ??3370次瀏覽
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軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-11-04 22:16
投資企業(yè)計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資
被投資企業(yè)計(jì)入實(shí)收資本。
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投資企業(yè)計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資
被投資企業(yè)計(jì)入實(shí)收資本。
2019-11-04 22:16:44

您好,看投資比例實(shí)質(zhì),是否控制等
2021-12-27 18:41:24

你好同學(xué)借:銀行存款-XX銀行-募集戶;貸:合伙人資本-XX。待轉(zhuǎn)到托管戶后就做筆資金劃款,借:銀行存款-XX銀行-托管戶;貸:銀行存款-XX銀行-募集戶
2020-01-17 13:59:10

您好,收到款項(xiàng)時(shí),貸記實(shí)收資本,投資出去時(shí),借記長(zhǎng)期股權(quán)投資。實(shí)收資本是收到投資款,承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和收益的,而吸收存款是委托投資款,不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的。長(zhǎng)期股權(quán)投資是對(duì)外投資行為,承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和收益,交易性金融資產(chǎn)是購(gòu)買短期金融商品行為,可供出售金融資產(chǎn),目的也是一種買賣行為,不承擔(dān)被投資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的收益的。
2018-03-24 14:40:59

您好,請(qǐng)參考
順序號(hào) 編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱
一、資產(chǎn)類
1 1002 銀行存款
2 1021 結(jié)算備付金
3 1031 存出保證金
4 1101 交易性金融資產(chǎn)
5 1111 買入返售金融資產(chǎn)
6 1131 應(yīng)收股利
7 1132 應(yīng)收利息
8 1202 應(yīng)收申購(gòu)款
9 1221 其他應(yīng)收款
二、負(fù)債類
10 2001 短期借款
11 2101 交易性金融負(fù)債
12 2111 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
13 2204 應(yīng)付贖回款
14 2206 應(yīng)付管理人報(bào)酬
15 2207 應(yīng)付托管費(fèi)
16 2208 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)
17 2209 應(yīng)付傭金
18 2221 應(yīng)交稅費(fèi)
19 2231 應(yīng)付利息
20 2232 應(yīng)付利潤(rùn)
21 2241 其他應(yīng)付款
三、共同類
21 3001 證券清算款
22 3101 衍生工具
23 3201 套期工具
24 3202 被套期項(xiàng)目
四、所有者權(quán)益類
25 4001 實(shí)收基金
26 4103 本期利潤(rùn)
27 4104 利潤(rùn)分配
五、損益類
28 6011 利息收入
29 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益
30 6111 投資收益
31 6302 其他收入
32 6403 管理人報(bào)酬
33 6404 托管費(fèi)
34 6406 銷售服務(wù)費(fèi)
35 6407 交易費(fèi)用
36 6411 利息支出
37 6605 其他費(fèi)用
38 6901 以前年度損益調(diào)整
2017-08-16 21:14:46
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