大菲 追問

2019-11-06 12:49

銷售額用價稅分離嗎

郭老師 解答

2019-11-06 12:49

你好，不需要的，

大菲 追問

2019-11-06 12:50

減免表里怎么填？

郭老師 解答

2019-11-06 12:56

最后 一行
選擇減免性質(zhì)
第一欄第二欄填寫銷售額
第三欄填寫抵扣的

大菲 追問

2019-11-06 16:14

這是減免表 如果開免稅發(fā)票 這個表怎么填

大菲 追問

2019-11-06 16:17

我公司來的票是9稅率的普票 如果開免稅 我應(yīng)該怎么做賬呢？

郭老師 解答

2019-11-06 16:23

二、免稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點的小規(guī)模納稅人不需填寫，即小規(guī)模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時，不需填寫本欄。 
1.“免稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應(yīng)分別填寫。 
2.“出口免稅”填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。 
3.第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。 
一般納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第8行“一般項目”列“本月數(shù)”。 
小規(guī)模納稅人填寫時，本列“合計”等于主表第12行“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”。 
4.第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據(jù)實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。 
5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。 
6.第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額”：本期用于增值稅免稅項目的進(jìn)項稅額。小規(guī)模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫： 
（1）納稅人兼營應(yīng)稅和免稅項目的，按當(dāng)期免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額填寫； 
（2）納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當(dāng)期取得合法扣稅憑證的，按當(dāng)期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進(jìn)項稅額填寫； 
（3）當(dāng)期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據(jù)實際情況自行計算免稅項目對應(yīng)的進(jìn)項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。 
7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。 
一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額”。 
小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

大菲 追問

2019-11-06 16:25

如果直接開免稅怎么確認(rèn)免稅額？

大菲 追問

2019-11-06 16:27

我來的帶稅率的發(fā)票怎么做賬。

郭老師 解答

2019-11-06 16:27

第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額”。

大菲 追問

2019-11-06 17:39

購入免稅貨物進(jìn)來的發(fā)票做了價稅分離。對外開票也是開的帶稅率的?，F(xiàn)在改成對外開免稅發(fā)票。那之前的這些進(jìn)項稅額應(yīng)該怎么處理。

郭老師 解答

2019-11-06 17:55

免稅的就不能抵扣了
之前的還有帶稅率的嗎

大菲 追問

2019-11-06 18:14

有部分進(jìn)項稅額還有3000多。這部分能往哪里轉(zhuǎn)呢？

郭老師 解答

2019-11-06 18:15

你可以結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品