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送心意

龍楓老師

職稱： 注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員

2019-11-06 13:30

借   銀行存款
貸   主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
借  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
貸 銀行存款
感謝您的提問謝謝

陽陽媽 追問

2019-11-06 13:31

有進(jìn)項(xiàng)的情況下呢

龍楓老師 解答

2019-11-06 13:33

借 庫存商品
     應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款

陽陽媽 追問

2019-11-06 13:35

不是，是月底進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)差額怎么轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄

龍楓老師 解答

2019-11-06 13:45

借 增值稅銷項(xiàng)稅額
貸  增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
       增值稅未交稅額

龍楓老師 解答

2019-11-06 13:45

感謝您的提問如果滿意請給五星謝謝

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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-10-14 12:43:56
您好，您指的哪部分的處理？
2021-01-22 11:46:28
您好 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納稅款后 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-01-14 11:53:34
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-02-25 14:28:13
你好，增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 1、采購時: 借:原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計提工資 借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等 借:制造費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計提折舊 借:制造費(fèi)用 (車間用) 管理費(fèi)用 (管理部門使用) 營業(yè)費(fèi)用 (銷售部門使用) 貸:累計折舊 6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售收入 借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 13、季末,計提預(yù)交所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用 14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020-03-05 19:59:31
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