上個月付的錢，次月收到發(fā)票。如何做分錄？收到發(fā)票的這個月需要認(rèn)證，是專票需要抵扣。

答： 上月，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票，借：XX 費用 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 貸：預(yù)付賬款

已認(rèn)證抵扣的發(fā)票對方作廢錯了（開了兩張一樣的票），稅局通知要轉(zhuǎn)出，對方又重新寄了另一份過來，該如何做分錄呢？

答： 你好，沖紅那張作廢的發(fā)票，借原材料等負(fù)數(shù)金額 貸應(yīng)交稅費-（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)金額，藍(lán)字發(fā)票按照正常做賬就好

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請教下我公司是購買方，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，也已經(jīng)跨月了，現(xiàn)在材料退貨，由我方申請，銷售方開負(fù)數(shù)，我拿到發(fā)票怎么做分錄呢？

答： 借：原材料 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款等 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù)