AMY 追問

2019-11-06 16:25

什么意思？這個(gè)稅去年抵扣過了，但是那張發(fā)票沒有入賬，沒有做到賬本里面去，現(xiàn)在我手上有這張發(fā)票，分錄怎么做？

竇老師 解答

2019-11-06 16:33

如果他沒做賬的話，這個(gè)錢是不是也沒付出去呢？如果沒付出去，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
      貸：應(yīng)付賬款

AMY 追問

2019-11-06 16:42

這是一張汽車加油的專用發(fā)票，早付了，預(yù)付過去用完才給你開發(fā)票的

竇老師 解答

2019-11-06 16:48

那就這樣
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：預(yù)付賬款

AMY 追問

2019-11-06 17:09

我們賬上沒做預(yù)付賬款的，我拍給你看，我們每個(gè)月是怎么做的

AMY 追問

2019-11-06 17:15

拿到發(fā)票的時(shí)候，借管理費(fèi)用-交通費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)稅，貸其他應(yīng)付款-中石化，拿到回單的時(shí)候，借其他應(yīng)付款-中石化，貸銀行存款

竇老師 解答

2019-11-07 09:15

這么說的話，是掛賬在其他應(yīng)付款了。分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
       貸：其他應(yīng)付款