wenwen 追問(wèn)

2019-11-06 17:21

老師，我已經(jīng)暫估入賬了，發(fā)票隔年才到，等發(fā)票到的時(shí)候，我都已經(jīng)進(jìn)入營(yíng)業(yè)期了，那個(gè)時(shí)候我怎么做賬？

趙英老師 解答

2019-11-06 19:59

暫估入賬的次月開(kāi)始計(jì)提折舊。發(fā)票到了之后沖銷暫估金額，根據(jù)發(fā)票確認(rèn)固定資產(chǎn)入賬價(jià)值，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，調(diào)整折舊差異。

wenwen 追問(wèn)

2019-11-06 20:01

老師，假如發(fā)票金額比我暫估的少怎么辦？

趙英老師 解答

2019-11-06 20:03

調(diào)整前期多計(jì)提的折舊金額，以發(fā)票金額進(jìn)行計(jì)提。

wenwen 追問(wèn)

2019-11-06 20:05

那固定資產(chǎn)賬面價(jià)值是不也要調(diào)小，如果調(diào)小分錄怎么寫(xiě)？

趙英老師 解答

2019-11-06 23:10

原暫估的固定資產(chǎn)賬面進(jìn)行沖銷后就沒(méi)有了。按發(fā)票金額入賬。