- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-11-07 10:58
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論

首先,你需要確定社保繳費(fèi)的原因,然后將工資支出和社保繳費(fèi)分別記入應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目。
2023-03-15 12:24:06

借:管理費(fèi)用
制造費(fèi)用
銷售費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
-社保費(fèi)
支付
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
-社保費(fèi)
貸:銀行存款
2022-03-25 08:36:54

計(jì)提工資的分錄是將工資支出費(fèi)用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬,是一種預(yù)支支出,不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī),將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分別歸入應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等賬戶,用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實(shí)際工作情況,將應(yīng)付職工薪酬中對(duì)應(yīng)職工的社保費(fèi)用發(fā)放給職工,并將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用繳至社保部門,分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費(fèi)用和應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等賬戶。拓展知識(shí):企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分為兩部分:企業(yè)繳納部分和職工繳納部分,其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子:企業(yè)每月應(yīng)繳社保費(fèi)用為1000元,其中企業(yè)繳納部分為800元,職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20

你好,學(xué)員,稍等,老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49

一、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保
借:管理費(fèi)用——社保
借:銷售費(fèi)用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——社保
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、個(gè)稅不計(jì)提屬于代扣代繳個(gè)稅
四、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
五、繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
貸:其他應(yīng)收款——代保個(gè)人社保
貸:銀行存款
六、交個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41
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