LiLi???? 追問

2019-11-07 14:14

增值稅申報(bào)時(shí)，無銷項(xiàng)稅，這個(gè)沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅需要申報(bào)嗎？

小妍老師 解答

2019-11-07 14:18

您好！未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅不需申報(bào)。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:19

那我公司已經(jīng)有銷售出貨，但未開具發(fā)票，這個(gè)月的增值稅需申報(bào)未開具發(fā)票的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅嗎？還是不需申報(bào)？

小妍老師 解答

2019-11-07 14:21

您好！暫不申報(bào)，等開具發(fā)票后申報(bào)。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:22

但增值稅申報(bào)表上有一欄是已銷售但未開具發(fā)票的地方，這個(gè)不用填 嗎

小妍老師 解答

2019-11-07 14:28

您好！如果以后這批貨會(huì)開具銷項(xiàng)發(fā)票，那么暫時(shí)不用申報(bào)，待開具發(fā)票后申報(bào)。如果這筆銷售以后也不會(huì)開具發(fā)票，那么需要填寫未開具發(fā)票那一欄。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:36

那賬面還是要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的對(duì)嗎？朋友怎么要等開發(fā)票再確認(rèn)收入？這樣賬就不真實(shí)了呀，老師，我是收款時(shí)借：銀行存款，貸：預(yù)收貨款出貨時(shí)，借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)成本貸：庫存商品，這樣子，就等開發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)貸：應(yīng)收稅金=應(yīng)交銷項(xiàng)，是這樣處理嗎，增值稅申報(bào)時(shí)，是按開票時(shí)間去申報(bào)，我理解的對(duì)嗎

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:36

出貨時(shí)還要沖應(yīng)收借：預(yù)收賬款貸：應(yīng)收賬款

小妍老師 解答

2019-11-07 14:39

您好！您賬務(wù)處理沒有問題，如果確定以后會(huì)開票，那么就等開票時(shí)進(jìn)項(xiàng)增值稅申報(bào)。

LiLi???? 追問

2019-11-07 14:40

那這樣賬上有收入，但又沒申報(bào)增值稅，這樣不會(huì)有問題的吧

小妍老師 解答

2019-11-07 14:45

您好！盡量在一個(gè)納稅年度內(nèi)開票，這樣總收入和申報(bào)表的合計(jì)數(shù)一致就可以了。