Julian 追問

2019-11-08 10:46

意思就是說附加稅計(jì)稅依據(jù)根據(jù)主表34欄填寫、計(jì)算本期附加稅、不是根據(jù)24欄為計(jì)稅依據(jù)--在填寫已交預(yù)繳附加稅（體現(xiàn)在本期已交稅金）不需要了
比如我公司銷項(xiàng)為6250  進(jìn)項(xiàng)4000  預(yù)繳增值稅800 預(yù)繳附加是96  本期實(shí)際繳納增值稅=6250-4500-800=950
實(shí)際申報(bào)附加稅計(jì)稅依據(jù)就是950 按950*0.12=114

本期就是直接繳納附加稅是114

是這樣嗎   對(duì)嗎

軼塵老師 解答

2019-11-08 10:47

是的 你的理解完全正確

Julian 追問

2019-11-08 11:30

如果本地繳納附加稅和異地預(yù)繳附加稅稅率有差異呢、回到本地機(jī)構(gòu)申報(bào)附加稅還是按照主表34欄嗎？“”

軼塵老師 解答

2019-11-08 11:33

不需要管他 你按照增值稅的繳納