我公司承包工程給施工方，合同還未簽訂前施工方已先進(jìn)場(chǎng)施工，施工方包工頭以個(gè)人名義向我公司借支工程款100萬(wàn)元，現(xiàn)在與對(duì)方公司合同已簽訂好并開(kāi)具了150萬(wàn)元增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在要從150萬(wàn)工程款中把前期包工頭個(gè)人名義借的工程款扣下來(lái)，只向?qū)Ψ焦局Ц?0萬(wàn)元，沖銷包工頭前期借款100萬(wàn)元，賬務(wù)處理上借：在建工程 150 貸：其他應(yīng)收款－包工頭 100 銀行存款50，這樣直接處理可以嗎？還需要辦理什么手續(xù)嗎？

逸仙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-08 15:14

之前這100萬(wàn)是掛在其他應(yīng)收款嗎，如果是這樣是可以的

小小追問(wèn)

2019-11-08 15:19

是的，掛的是包工頭個(gè)人的其他應(yīng)收款，另外還需要辦理什么手續(xù)表明對(duì)方單位工程款可以沖銷包工頭個(gè)人的借款？

逸仙老師解答

2019-11-08 16:07

讓包工頭給你們打收據(jù)時(shí)寫清楚100萬(wàn)時(shí)還了往來(lái)款了

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