阿童木 追問

2019-11-11 16:59

需要寫負(fù)數(shù)嗎

張艷老師 解答

2019-11-11 16:59

金額是正數(shù)的，這個(gè)就是視同銷售正常開具發(fā)票了。

阿童木 追問

2019-11-11 17:01

如果是贈(zèng)品的話，比如+2.5萬(wàn)，-2.5萬(wàn)，就不用繳納增值稅了對(duì)嗎
可以這么操作嗎

張艷老師 解答

2019-11-11 17:02

是的，不用繳納增值稅的。銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額一樣多嘛。
可以這樣操作的。很正常。

阿童木 追問

2019-11-11 17:03

那如果是開100%銷售折扣發(fā)票，比如+2.5萬(wàn)元，-2.5萬(wàn)元

要如何體現(xiàn)賬務(wù)處理呢，分錄要怎么寫呢

張艷老師 解答

2019-11-11 17:07

這樣直接一個(gè)貨物，是不可以開具100%的銷售折扣的發(fā)票。
您是不是還在結(jié)合那個(gè)送毯子的問題呢？

阿童木 追問

2019-11-11 17:09

如果結(jié)合毯子的情況，賣一個(gè)產(chǎn)品A15萬(wàn)元，贈(zèng)送一個(gè)系統(tǒng)B2.5萬(wàn)元，系統(tǒng)開票的時(shí)候-2.5萬(wàn)元
這樣的情況要如何寫分錄呢

張艷老師 解答

2019-11-11 17:10

借：銀行存款等
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  15萬(wàn)元【這里沒有考慮增值稅，簡(jiǎn)單舉例了】
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
        貸：庫(kù)存商品--A產(chǎn)品 
                             --B系統(tǒng)