靜嫻 追問

2019-11-11 17:32

老師收到票據(jù)時(shí)，發(fā)票金額是單位部分+個(gè)人部門的總金額，借管理費(fèi)用社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保單位部分，差額的個(gè)人部分怎么入賬??？

立紅老師 解答

2019-11-11 17:35

你好，個(gè)人部分在上交時(shí)計(jì)入其他應(yīng)收款，以后發(fā)工資時(shí)扣下就可以。

靜嫻 追問

2019-11-11 17:43

老師，社保給開的發(fā)票是單位銀行存款繳納的個(gè)人和單位的總和。

靜嫻 追問

2019-11-11 17:47

取得發(fā)票借記管理費(fèi)用（社保），貸記應(yīng)付職工薪酬社保單位部分，差額記哪里呀？

立紅老師 解答

2019-11-11 17:56

你好，個(gè)人部分不計(jì)入企業(yè)費(fèi)用。
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
    其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
    貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
    貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
    貸： 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
         庫(kù)存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

靜嫻 追問

2019-11-11 18:14

老師，社保給單位開具的發(fā)票金額，只是單位部分還是個(gè)人+單位的總和呢？

立紅老師 解答

2019-11-11 18:22

你好，應(yīng)是單位和個(gè)人部分。

靜嫻 追問

2019-11-11 18:28

老師，繳納的社保費(fèi)用，取得發(fā)票時(shí)才能確認(rèn)管理費(fèi)用，還是繳費(fèi)時(shí)就可以計(jì)入管理費(fèi)用？

立紅老師 解答

2019-11-11 18:38

你好，正常交費(fèi)時(shí)就可以計(jì)入相關(guān)費(fèi)用