Avril 追問

2019-11-12 11:22

現(xiàn)在就是不等，不明白什么原因

鄒老師 解答

2019-11-12 11:25

你好，你做的以前年度損益事項(xiàng)金額是多少？
能提供一下分錄（包括金額）嗎？

Avril 追問

2019-11-12 11:40

借：其他應(yīng)收款 900
貸：以前年度損益調(diào)整 900
結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整900
貸：利潤分配-未分配利潤900

鄒老師 解答

2019-11-12 11:43

你好，假如沒有其他損益事項(xiàng)
期初未分配利潤為0，期末未分配利潤為900，以前年度損益調(diào)整900
符合這個(gè)關(guān)系?。何捶峙淅麧櫰谀?shù)（900）=期初數(shù)（0）+凈利潤本年累計(jì)（0）+以前年度損益調(diào)整（900）

Avril 追問

2019-11-12 12:00

我知道是這個(gè)，現(xiàn)在這個(gè)情況卻是不等的，相差1800

鄒老師 解答

2019-11-12 12:02

你好，那說明你單位期末未分配利潤數(shù)據(jù)計(jì)算有錯(cuò)誤
可能是把加上變成了減去，所以就差額1800

Avril 追問

2019-11-12 13:52

就是以前年度損益調(diào)整科目造成的，上個(gè)月還是對的

鄒老師 解答

2019-11-12 13:59

你好，假如沒有其他損益事項(xiàng)
期初未分配利潤為0，期末未分配利潤為900，以前年度損益調(diào)整900
符合這個(gè)關(guān)系?。何捶峙淅麧櫰谀?shù)（900）=期初數(shù)（0）+凈利潤本年累計(jì)（0）+以前年度損益調(diào)整（900）
我這個(gè)舉例證明沒有錯(cuò)誤啊

Avril 追問

2019-11-12 14:03

以前年度損益調(diào)整借貸方向有沒有關(guān)系，我覺得應(yīng)該是這個(gè)問題

鄒老師 解答

2019-11-12 14:06

你好，有關(guān)系
發(fā)生的貸方加上，發(fā)生在借方減去
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤