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外貿(mào)企業(yè)當月出口的應(yīng)在次月進行免退稅申報，如企業(yè)4月出口了，但10月才申報，會有什么后果？
車翠霞:
于2019-11-12 12:52 發(fā)布 ??845次瀏覽
- 送心意
糖果老師
職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,審計師
2019-11-12 12:52
您是指增值稅申報還是退稅申報
相關(guān)問題討論
您好，是在外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)申報出口退稅
2020-04-09 22:04:35
首先認證進項票，然后根據(jù)出口報關(guān)單及出口當月第一天的匯率開具銷售發(fā)票，在進項票認證3個月后在出口退稅系統(tǒng)錄入出口數(shù)據(jù)，網(wǎng)上預(yù)審或者人工審核通過及可，具體可以看下課堂里的視頻
2017-08-18 22:16:09
你好，意思是之前沒有做過報關(guān)出口嗎
2020-08-12 09:29:36
據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口退（免）稅申報有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第16號）第一條規(guī)定，出口企業(yè)或其他單位出口企業(yè)或其他單位辦理出口退（免）稅備案手續(xù)時，應(yīng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)填報修改后的《出口退（免）稅備案表》。
二、業(yè)務(wù)前提
1.納稅人登記狀態(tài)為正常；
2.納稅人為增值稅小規(guī)模納稅人或增值稅一般納稅人；
3.納稅人有有效銀行賬號登記信息。
三、功能節(jié)點
網(wǎng)上稅務(wù)局——我要辦事——稅務(wù)認定——出口退（免）稅備案辦理
四、操作步驟
（一）備案申請
納稅人在企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（可至中國出口退稅咨詢網(wǎng)下載，網(wǎng)址：http://www.taxrefund.com.cn/）進行備案申請，并將該申報系統(tǒng)生成的備案文件（格式為10位企業(yè)代碼_rdxx.ZIP，以下簡稱備案文件）導(dǎo)出。
（二）網(wǎng)上稅務(wù)局納稅人端申請
納稅人登錄網(wǎng)上稅務(wù)局，點擊右側(cè)“我要辦事”中的“稅務(wù)認定”菜單，點擊“出口退（免）稅備案辦理”后的[辦理]按鈕，進入辦理頁面。
若納稅人沒有可用的退稅賬號，將提示“沒有可退稅開戶銀行，請先進行存款賬戶登記”，請至“存款賬戶賬號報告”模塊辦理存款賬戶賬號報告（必須有一條“出口退稅賬戶標識”為“是”的有效記錄）。
第一步：填寫表單
1. 選擇“已辦理對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記企業(yè)”，“海關(guān)企業(yè)代碼”必填，如選擇“未辦理備案登記發(fā)生委托出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)”、“未辦理備案登記發(fā)生委托出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易企業(yè)”、“未辦理備案登記的零稅率應(yīng)稅服務(wù)企業(yè)”，“海關(guān)企業(yè)代碼”系統(tǒng)自動生成，規(guī)則為“9 組織機構(gòu)代碼”。
2. 請按填表說明進行填表。
3.文件上傳：選擇上述備案文件，上傳至網(wǎng)上稅務(wù)局。
然后點擊上傳按鈕，文件即可上傳成功。
注意：標*的項目為必填項目
4. 填寫完畢，點擊[保存]按鈕，保存本次已填寫的內(nèi)容。點擊[下一步]。
第二步：上傳附件并簽名。
按照界面上要求的資料進行上傳附件，：
點擊“＋”號，選擇文件后，即可上傳成功（注：未標注必報的，屬條件報送）。附列資料上傳完成后，點擊[簽名并上傳]按鈕進行簽名。
插入CA證書，輸入正確的CA密碼，點擊[確定]按鈕繼續(xù)操作。
請仔細閱讀提示信息，知曉CA證書的法律效力。如無問題，點擊[確定]按鈕繼續(xù)操作。
點擊[確定]按鈕返回事項列表。提交成功的事項可以在“事項進度”中進行查詢受理狀態(tài)。
（三）網(wǎng)上稅務(wù)局納稅人端查看狀態(tài)和備案信息下載
納稅人申請后，可至網(wǎng)上稅務(wù)局端查看稅務(wù)機關(guān)辦理狀態(tài)
點擊“文書號”可查詢詳細情況。
點擊“受理結(jié)果”可以進一步查看
待納稅人收到上述辦結(jié)通知后，可在網(wǎng)上稅務(wù)局端【我的待辦】列表中查看推送的信息。
點擊進入鏈接，并點擊【查看】按鈕，可查看具體的推送信息
點擊“出口退免稅備案數(shù)據(jù)下載”鏈接，下載稅務(wù)人員推送的反饋ZIP文件。將該反饋ZIP文件導(dǎo)入至企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，完成備案辦理。
具體請參考http://www.tax.sh.gov.cn/pub/bsfw/wsbs/czsc/201706/t20170626_432751.html
2020-07-29 22:55:34
你好，需要準備的資料參考下面的：
（一）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》（一式四份）；（二）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》（一式二份）；（三）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》（一式二份）；（四）《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應(yīng)表》（在出口貨物報關(guān)單上的申報日期和出口日期期間，若海關(guān)調(diào)整商品代碼，導(dǎo)致出口貨物報關(guān)單上的商品代碼與調(diào)整后的商品代碼不一致時報送）；（五）《出口貨物收匯申報表》（一式二份）（屬于國家稅務(wù)總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的企業(yè)報送）；（六）《出口貨物不能收匯申報表》（一式二份）（屬于國家稅務(wù)總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的企業(yè)報送）；（七）出口貨物增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)），或海關(guān)進口增值稅專用繳款書（原件）和進口貨物報關(guān)單；（八）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）；（九）屬應(yīng)稅消費品的，還應(yīng)報送消費稅專用繳款書或分割單，或海關(guān)進口消費稅專用繳款書和進口貨物報關(guān)單；（十）委托出口的貨物，還應(yīng)報送受托方主管稅務(wù)機關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明和代理出口協(xié)議副本；（十一）屬于國家稅務(wù)總局2014年第51號公告要求提供收匯憑證的出口企業(yè)，應(yīng)報送銀行結(jié)匯水單等出口收匯憑證或不能收匯的證明材料；（十二）經(jīng)保稅區(qū)倉儲轉(zhuǎn)的，應(yīng)報送離境貨物備案清單；（十三）出口貨物退（免）稅正式申報電子數(shù)據(jù)。
2020-02-16 16:07:23
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