煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-12 18:19

老師，原來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我已認(rèn)證抵扣，發(fā)生退貨，銷售方開(kāi)出紅字發(fā)票，我這邊需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還是貸方進(jìn)項(xiàng)稅額就行？

鄒老師 解答

2019-11-12 18:48

你好，發(fā)生退貨，銷售方開(kāi)出紅字發(fā)票購(gòu)買方做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-12 18:56

老師，是做原來(lái)相反分錄就行，做貸方進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？那報(bào)稅時(shí)呢？

鄒老師 解答

2019-11-12 18:57

你好，可以是借方進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，也可以是貸方進(jìn)項(xiàng)稅額正數(shù)，兩種方式都是可以的 
報(bào)稅的時(shí)候也是按進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)處理

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-12 19:04

老師，報(bào)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)怎樣申報(bào)呢？是填在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一欄嗎？

鄒老師 解答

2019-11-12 19:05

你好，按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)就是了
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)1萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額就按9萬(wàn)填寫

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-12 19:09

哦，老師，進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)時(shí)不是要填寫本期認(rèn)證且本期申報(bào)抵扣的發(fā)票份數(shù)，金額，稅額嗎？把負(fù)數(shù)的也填在這里對(duì)嗎？也就是抵減本期的進(jìn)項(xiàng)稅了是嗎？

鄒老師 解答

2019-11-12 19:11

你好，需要填寫 發(fā)票份數(shù)，金額，稅額信息的 
負(fù)數(shù)也是體現(xiàn)在這里面的 
是的（抵減本期的進(jìn)項(xiàng)稅）

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-12 19:13

老師，那是做原來(lái)的分錄紅沖好呢？還是做相反分錄？這兩種有什么區(qū)別？

鄒老師 解答

2019-11-12 19:15

你好，原來(lái)的分錄紅沖與相反分錄正數(shù)都是可以的
是兩種不同方法結(jié)果是一樣的