緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 17:51

不是只有專票才要計入嗎？普票不是直接全部金額都計入主營業(yè)務(wù)收入嗎

郭老師 解答

2019-11-15 17:51

自己開的，都要價稅分開的
這個不是收到的
不交稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 17:59

這個不用交稅？

郭老師 解答

2019-11-15 18:01

對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 18:04

這個10萬的銷售額包括開出的專票和普票？小規(guī)模納稅人可以開專票嗎？

郭老師 解答

2019-11-15 18:05

你好，普票加專票
但是專票不免

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 18:16

一般納稅人開出的普票要計入應(yīng)交稅費(fèi)嗎

郭老師 解答

2019-11-15 18:18

需要的
只要不是免稅的0稅率的都要價稅分開

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 18:19

一般納稅開出的普票也是計入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅吧，不要三級科目銷項(xiàng)稅額吧？

郭老師 解答

2019-11-15 18:20

需要的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 18:23

別人開的，就專票需要價稅分離，普票不需要價稅分離是吧

郭老師 解答

2019-11-15 18:25

小規(guī)模的收到專票普票都不需要價稅分開
一般納稅人收到專票需要價稅分開

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 18:30

小規(guī)模可以開專票？

郭老師 解答

2019-11-15 18:33

8個試點(diǎn)行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以自開專票了。它們是：住宿業(yè)；鑒證咨詢業(yè)；建筑業(yè)；工業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)。
其他的去稅務(wù)局代開

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 18:40

那這8個試點(diǎn)的行業(yè)要是收到專票能抵扣不列？

郭老師 解答

2019-11-15 18:42

不能抵扣的，所有的都不可以

緩沖99.9％ 追問

2019-11-15 19:00

好的，謝謝老師，就是感覺記憶起來好復(fù)雜的感覺

郭老師 解答

2019-11-15 19:02

還好吧
你就想小規(guī)模本來稅率低不會讓你抵扣的，所有的銷售發(fā)票都要價稅分開做