EVA 追問(wèn)

2019-11-15 17:54

每個(gè)月都需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

玲老師 解答

2019-11-15 17:59

你好一般納稅人要結(jié)轉(zhuǎn)

EVA 追問(wèn)

2019-11-15 18:01

結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)稅，然后看應(yīng)交稅未交是借方金額還是貸方是嗎

EVA 追問(wèn)

2019-11-15 18:01

繳納的時(shí)候直接借方應(yīng)交稅未交增值稅。貸銀行嗎

玲老師 解答

2019-11-15 18:08

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
繳納的時(shí)候直接借方應(yīng)交稅未交增值稅。貸銀行