不老花 追問

2019-11-18 14:31

開了40萬紅字發(fā)票沖去年的40萬

宋生老師 解答

2019-11-18 14:34

您好！借應收賬款負數(shù) 貸以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)。

不老花 追問

2019-11-18 14:35

要調(diào)整未分配利潤嗎

宋生老師 解答

2019-11-18 14:37

你好！是的。是要調(diào)整的了。而且涉及到去年的企業(yè)所得稅退稅。

不老花 追問

2019-11-18 14:45

會計分錄是什么，怎么退企業(yè)所得稅

宋生老師 解答

2019-11-18 14:47

你好!借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤

不老花 追問

2019-11-18 14:59

是不是收到退稅會計分錄借：銀行存款貸：應交稅費  企業(yè)所得稅

宋生老師 解答

2019-11-18 15:02

你好！是的。收到的時候就做這個分錄。

不老花 追問

2019-11-18 15:05

可是去的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了企業(yè)所得稅退不了吧

宋生老師 解答

2019-11-18 15:05

你好！所以這個就麻煩在這里，要退稅肯定要被查。

不老花 追問

2019-11-18 15:08

那企業(yè)所得稅就不要調(diào)整可以嗎

宋生老師 解答

2019-11-18 15:12

你好!你這個月開正數(shù)發(fā)票有多少？

不老花 追問

2019-11-18 15:20

20萬正常入賬了

宋生老師 解答

2019-11-18 15:21

您好！這個月你開成總數(shù)是負數(shù)了是嗎

不老花 追問

2019-11-18 15:28

20萬是正數(shù)

宋生老師 解答

2019-11-18 15:33

你好！不是，我是說總體上，你不是-40和正20嗎，整體本月是負數(shù)20是吧

不老花 追問

2019-11-18 15:43

是的

宋生老師 解答

2019-11-18 15:46

你好！這樣的話，建議你先問下管理員，看他的要求，因為最終你負數(shù)，也是要上門申報的，不如先問清楚再操作