沫·念???? 追問

2019-11-18 15:42

減去之后要納稅

鄒老師 解答

2019-11-18 15:44

你好，這個(gè)月這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
根據(jù)實(shí)際需要繳納的增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

沫·念???? 追問

2019-11-18 15:47

老師那上個(gè)月留底的那一部分怎么做？

鄒老師 解答

2019-11-18 15:48

你好，上個(gè)月留抵的那一部分在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方體現(xiàn)
上個(gè)月月底這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

沫·念???? 追問

2019-11-18 15:52

沒明白 您說的這個(gè)分錄就是正常情況這樣寫 。假如這個(gè)月銷項(xiàng)10進(jìn)項(xiàng)4上月留底3加計(jì)抵扣0.7 這個(gè)月分錄該怎么寫？如果上個(gè)月沒有寫增值稅分錄這個(gè)月是不是還要補(bǔ)寫？

鄒老師 解答

2019-11-18 15:55

你好，如果上個(gè)月沒有寫增值稅分錄這個(gè)月需要補(bǔ)寫
假如這個(gè)月銷項(xiàng)10進(jìn)項(xiàng)4上月留底3加計(jì)抵扣0.7 這個(gè)月
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4.7 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5.3
上期留抵3之前計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方，做了這個(gè)分錄之后貸方就只有余額2.3了，也就這個(gè)月需要 繳納的增值稅金額