老師,請(qǐng)問一下,在計(jì)提工資、發(fā)放的時(shí)候沒有考慮個(gè)稅,且個(gè)稅的部分由公司承擔(dān),那個(gè)稅處理的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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于2019-11-19 11:52 發(fā)布 ??971次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-11-19 11:52
你好 借營業(yè)外支出-個(gè)稅貸銀行存款
相關(guān)問題討論

您好!1.分配工資
借:XX費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2016-12-15 09:44:59

計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用? 8000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資? 8000
沒有發(fā)放就沒有個(gè)稅啊
2021-11-02 10:12:37

你好 借營業(yè)外支出-個(gè)稅貸銀行存款
2019-11-19 11:52:52

需要
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2020-05-15 10:17:03

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-04-03 14:16:40
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