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送心意

曼曼老師

職稱： 中級會計師

2019-11-20 16:01

1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3.次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4.上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 

其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 

貸：銀行存款或現(xiàn)金 

5.上交個人所得稅 

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

貸：銀行存款或現(xiàn)金

熙涵炫 追問

2019-11-20 16:33

第3發(fā)放工資的時候，借方的應(yīng)付職工薪酬-工資是包含了社保-個人和個稅的應(yīng)發(fā)金額。貸方的銀行存款才是實發(fā)金額，對嗎？

曼曼老師 解答

2019-11-20 16:38

你好，是的，是這樣的。

熙涵炫 追問

2019-11-20 16:54

1、2計提工資和社保都是當(dāng)月月底計提嗎

曼曼老師 解答

2019-11-21 08:51

你好，可以在當(dāng)月計提的。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，計提時，借，管理費用等科目，貸，應(yīng)付職工薪酬-工資。發(fā)放時，借，應(yīng)付職工薪酬-工資，貸，銀行存款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，其他應(yīng)付款-社保等。
2021-11-07 09:31:47
同學(xué)你好 分錄是正確的，如果你不交社保的話
2020-06-02 09:15:47
同學(xué)你好，工資如下表
2020-05-30 11:46:28
計提工資 借：管理費用/銷售費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
2020-04-21 13:47:39
計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 借:各種費用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 借:各種費用一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資 貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān)) 支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
2019-08-15 09:30:59
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