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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-21 14:17

你好
紅沖，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品   ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
開具20萬
借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫(kù)存商品

不老花 追問

2019-11-21 14:21

跨年了不是以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-11-21 14:22

你好，這個(gè)雖然是沖銷之前年度的收入，但是你紅字發(fā)票是今年開具的，所以是正常做收入沖銷分錄就是了

不老花 追問

2019-11-21 14:42

那什么情況用以前年度損益調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-11-21 14:43

你好，比如今年發(fā)現(xiàn)之前年度賬務(wù)處理有錯(cuò)誤，涉及損益科目的時(shí)候就需要通過以前年度損益調(diào)整科目予以調(diào)整的

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借預(yù)付賬款貸銀行存款實(shí)際消費(fèi)了在做成本費(fèi)用。
2021-07-14 16:35:25
借，固定資產(chǎn) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸，銀行存款 其他應(yīng)付款
2020-07-12 18:32:16
銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務(wù)處理： 在稅控系統(tǒng)中，輸入信息表編號(hào)后，如果數(shù)據(jù)庫(kù)中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，可以進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，手動(dòng)填寫發(fā)票各項(xiàng)信息。 1、紅字沖回前期開具的發(fā)票： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） （紅字） 2、重新開具發(fā)票： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （藍(lán)字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （藍(lán)字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） （藍(lán)字
2019-11-27 11:58:57
你好 紅沖 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 開具正數(shù)發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
2019-11-23 15:11:31
開具紅字發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收帳款 負(fù)數(shù) 貨：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 負(fù)數(shù) 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)
2019-11-22 14:43:34
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