小花 追問

2019-11-22 09:52

老師 申報表咋填了 要是我9月一次性計入到管理費用10萬 我10月份申報的時候 這10萬我填到哪啊 到11月申報我又該咋填了 我11月我賬上假如計提了1萬的折舊 我這一萬申報的時候 填哪啊  老師 我不會填申報表了  你給我說下咋填的

辜老師 解答

2019-11-22 09:53

你賬面已經(jīng)一次性計入了費用，已經(jīng)抵減了利潤總額，那就不用在另外填列了

小花 追問

2019-11-22 10:01

但是我不是每個月做賬的時候  還要計提折舊嗎  我計提折舊假如每月計提1萬的折舊費  我記到管理費用里了   哪我次月申報的時候  我這1萬的折舊費  申報的時候 我應(yīng)該填哪里啊

辜老師 解答

2019-11-22 10:02

你每個月計提折舊，是要你資產(chǎn)計入固定資產(chǎn)，然后分期計提折舊，你現(xiàn)在可以全額計入了費用，就不用分期計提折舊了

小花 追問

2019-11-22 10:04

老師您剛第一次回答我的   “低于500萬可以一次性稅前扣除，但是符合資產(chǎn)的定義，賬務(wù)處理上計入固定資產(chǎn)，還是要分期計提折舊的”  不是也說  我要每月計提折舊的嗎

辜老師 解答

2019-11-22 10:11

就是你賬面上要是計入了固定資產(chǎn)，且分期計提折舊，但是稅務(wù)上就一次性在稅前扣除了，這樣有稅會處理差異，才會要填列固定資產(chǎn)優(yōu)惠的表格

小花 追問

2019-11-22 10:16

老師  我就是不知道 這每個月計提的1萬的折舊費  老師俺公司買了1輛車10萬  我做賬的時候直接寄到管理費用里了  申報的時候 固定資產(chǎn)那一張表我不填可以不  因為我直接記到管理費用里了

辜老師 解答

2019-11-22 10:19

你直接計入了管理費用，這張表就不用填了

小花 追問

2019-11-22 10:22

老師我真糊涂了   老師是不是說 如果說我把這10萬寄到固定資產(chǎn)了  我申報的時候選擇一次性扣除 這是稅法    但是我做賬的時候要每月計提折舊   到年報的時候  把計提折舊的費用調(diào)減  要是我直接把這10萬的費用寄到費用里就不用做計提折舊了

辜老師 解答

2019-11-22 10:23

是的，你的理解是對的

小花 追問

2019-11-22 10:24

老師 在問一下  要是年報 我調(diào)減我多計提的折舊費  我應(yīng)該填到哪一張表的哪一欄里  謝謝老師了

辜老師 解答

2019-11-22 10:25

填列在固定資產(chǎn)折舊、攤銷明細表