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DUIA 公司為增值稅一般納稅人，銷售貨物適用的增值稅稅率為 16%，銷售不動產(chǎn)的增值稅稅率 為 10%，2018 年 10 月份發(fā)生交易或事項資料如下： （1）10 月 1 日，將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給公司員工。該批產(chǎn)品的成本為 1 200 000 元， 計稅價格為 2 000 000 元。 （2）10 月 5 日，用一批自產(chǎn)的產(chǎn)品用于集體福利。該批產(chǎn)品實際成本為 3 500 000 元，計稅 價格為 4 800 000 元。 （3）10 月 11 日，購入農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為 300 000 元，規(guī)定的扣除 率為 10%，價款已用銀行存款支付。 （4）10 月 16 日，該公司購進一幢辦公樓，并于當(dāng)月投入使用。當(dāng)月取得該大樓的增值稅專用 發(fā)票并認(rèn)證相符，專用發(fā)票注明的價款為 6 000 000 元，增值稅進項稅額為 600 000 元，款項已用 銀行存款支付。不考慮其他相關(guān)因素。 （5）10 月 20 日，庫存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失，有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成 本為 300 000 元，增值稅稅額為 48 000 元。 （6）10 月 26 日，
俊逸的黃豆
于2019-11-22 14:30 發(fā)布 ??1585次瀏覽
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逸仙老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2019-11-22 14:41
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