DUIA 公司為增值稅一般納稅人,銷售貨物適用的增值稅稅率為 16%,銷售不動產(chǎn)的增值稅稅率 為 10%,2018 年 10 月份發(fā)生交易或事項資料如下: (1)10 月 1 日,將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給公司員工。該批產(chǎn)品的成本為 1 200 000 元, 計稅價格為 2 000 000 元。 (2)10 月 5 日,用一批自產(chǎn)的產(chǎn)品用于集體福利。該批產(chǎn)品實際成本為 3 500 000 元,計稅 價格為 4 800 000 元。 (3)10 月 11 日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為 300 000 元,規(guī)定的扣除 率為 10%,價款已用銀行存款支付。 (4)10 月 16 日,該公司購進一幢辦公樓,并于當(dāng)月投入使用。當(dāng)月取得該大樓的增值稅專用 發(fā)票并認(rèn)證相符,專用發(fā)票注明的價款為 6 000 000 元,增值稅進項稅額為 600 000 元,款項已用 銀行存款支付。不考慮其他相關(guān)因素。 (5)10 月 20 日,庫存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失,有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成 本為 300 000 元,增值稅稅額為 48 000 元。 (6)10 月 26 日,
俊逸的黃豆
于2019-11-22 14:30 發(fā)布 ??1585次瀏覽
- 送心意
逸仙老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2019-11-22 14:41
同學(xué),你是想問什么問題了
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同學(xué)是這樣的這個是最新規(guī)定同學(xué)。
2019-09-20 13:18:10

抵扣,他不是按照發(fā)票的稅額抵扣,它是按照不含稅的金額乘以9%來抵扣。
2024-03-26 16:55:14

您好,不是的,是針對一般納稅人開出11%或者17%稅率的發(fā)票,取得以上的票據(jù),可以抵扣11%的。
2017-10-30 22:11:53

請問您想咨詢的是怎么填報申報表還是?
2018-07-12 19:31:36

銷售出去是免稅的,不能抵扣的
2019-12-03 12:36:11
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