徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:37

前面的提問，麻煩先給我五星評價，謝謝

MR00 追問

2019-11-23 10:38

你好，剛剛咨詢過小規(guī)模納稅人實收資本的問題，目前按季申報的財務報表，財務報表的類型是會小企01表，小規(guī)模納稅人沒有實收資本科目，那這張表上實收資本為零，屬于正常現(xiàn)象嘛

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:40

你好，正常的，沒關系的

MR00 追問

2019-11-23 10:41

那我前面2季的報表申報錯了，能不能調(diào)賬改過來，這季按調(diào)過的賬申報報表

MR00 追問

2019-11-23 10:42

4月份新辦的個體工商

MR00 追問

2019-11-23 10:43

只是財務報表資產(chǎn)負債表由于實收資本科目記錯導致的錯誤

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:43

你好，已經(jīng)做了實收資本？如果已經(jīng)有了，就不要去改實收資本，就不要動了，以后不要這樣做

MR00 追問

2019-11-23 10:44

那這樣賬務和報表不就太亂了嘛

MR00 追問

2019-11-23 10:45

因為是新建的還沒有期初余額想要改過來，這樣做行不行

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:47

你好，那你要改也是可以的

MR00 追問

2019-11-23 10:55

稅務那邊會不會問是什么情況

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:01

你好，最多也就讓你寫個情況說明，其他沒問題的

MR00 追問

2019-11-23 11:02

老師，您看看是不是可以這樣理解，自行開具3%的增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，雖然屬于個體工商，但需要按正規(guī)程序做賬，自行申報，這種情況下建賬還是以個體工商為依據(jù)，關于現(xiàn)金付的賬款，記借費用或原材料貸其它應付款，存入銀行的借銀行存款，貸其它應付款

MR00 追問

2019-11-23 11:05

我就說我記錯了科目，屬于個體工商的賬務，做賬時老板用現(xiàn)金付的款及存入銀行的應該記入其它應付款，我記在了實收資本里面，現(xiàn)在調(diào)完賬想更正過來，這樣可以嘛

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:05

你好，是的沒錯。你的表述么有問題，補充一點，個體工商戶的其他應付款--老板這個，也可以用庫存現(xiàn)金核算··

MR00 追問

2019-11-23 11:08

用庫存現(xiàn)金怎么核算，老師您能具體的說明下嘛，目前沒有庫存現(xiàn)金，如果記借費用或原材料，貸庫存現(xiàn)金，那現(xiàn)金就會為負數(shù)

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:10

手續(xù)賬面有庫存現(xiàn)金才可以，老板從公戶取錢時借庫存現(xiàn)金   貸銀行存款，以后老板付費用或付進貨款，借管理費用借原原材料    貸庫存現(xiàn)金

MR00 追問

2019-11-23 11:12

目前沒有取過錢，是不是只能記借費用或原材料貸，其它應付款老板

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:13

你好，那只能貸其他應付款，

MR00 追問

2019-11-23 11:25

老師，4月份成立的個體工商，財務報表上沒有期初余額，這種情況下，我把實收資本科目改為其它應付款，只引起了實收資本的減少，因為每個月都有業(yè)務發(fā)生，財務報表上各類科目都在變化，實收資本減少還用不用去說明下情況，還是說直接按調(diào)整好的報表去申報就行

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:26

你好，稅局不問你不用解釋。直接調(diào)整就好

MR00 追問

2019-11-23 11:27

那問的時候我還能解釋清楚嘛

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:28

你好，就說當時是老板付的款，財務就直接做了實收資本，不知道個體工商戶不用實收資本