LSCAi 追問

2019-11-23 22:37

收入減去這個業(yè)務招待費是什么意義

LSCAi 追問

2019-11-23 22:38

然后那個調(diào)增調(diào)減又具體是什么意思

青椒老師 解答

2019-11-23 22:39

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出,按發(fā)生額的60%扣除,最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰

LSCAi 追問

2019-11-23 22:40

你舉例子老師

青椒老師 解答

2019-11-23 22:45

今年發(fā)生100塊的業(yè)務招待費，營業(yè)收入為10000，則100的60%為60塊錢，10000*0.005=50，則業(yè)務招待費稅前抵扣金額為50元

LSCAi 追問

2019-11-23 23:20

這50元怎么抵扣法吖

LSCAi 追問

2019-11-23 23:21

稅前抵扣是怎么算法

LSCAi 追問

2019-11-23 23:21

這50是怎么稅前抵扣

青椒老師 解答

2019-11-24 08:56

就是在算利潤的時候稅前扣除100，但是稅法規(guī)定你只能扣除50另外50就要納稅調(diào)增了

LSCAi 追問

2019-11-24 09:15

要扣的50是哪個數(shù)減這個50

青椒老師 解答

2019-11-24 09:36

你好，營業(yè)收入減50元

LSCAi 追問

2019-11-24 09:39

招待費100只能抵扣50生下的50還能當做費用  結(jié)轉(zhuǎn)利潤么

LSCAi 追問

2019-11-24 10:54

您在

青椒老師 解答

2019-11-24 11:09

可以，但是企業(yè)所得稅不能扣除這多出來的50

LSCAi 追問

2019-11-24 11:15

企業(yè)所得稅不是利潤算的  那業(yè)務招待費不能扣的那50入了費用不也是收入減費用降低了利潤嗎  那企業(yè)所得稅不也少了

青椒老師 解答

2019-11-24 12:08

企業(yè)所得稅規(guī)定只能扣除50，所以在計算企業(yè)所得稅的時候要把利潤多扣除的50加回來，這就是利潤調(diào)增

LSCAi 追問

2019-11-24 14:06

不是企業(yè)里所有的費用都要減去嗎  就是收入減去費用

LSCAi 追問

2019-11-24 14:07

既然收入減去費用   那業(yè)務招待費怎么就只叫規(guī)定范圍內(nèi)減去的部分 那那業(yè)務招待費屬于費用   那剩下的部分不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤么

青椒老師 解答

2019-11-24 14:42

利潤表里面，業(yè)務招待費計入管理費用全額扣除了

LSCAi 追問

2019-11-24 14:49

利潤表里面，業(yè)務招待費計入管理費用全額扣除的同時還能再抵扣規(guī)定可以抵扣的范圍對嗎

青椒老師 解答

2019-11-24 15:06

你好，不是的，企業(yè)在算利潤的時候把所有招待費都扣除了，但是稅法不認你扣除這么多，所以就調(diào)減業(yè)務招待費了，這樣你就必須按照調(diào)增的利潤算企業(yè)所得稅了，但是你的企業(yè)利潤該是多少還是多少。

LSCAi 追問

2019-11-24 15:22

就是企業(yè)在算利潤的時候把所有的招待費都扣除了  假如業(yè)務招待費是規(guī)定的范圍這個企業(yè)只能扣五萬     但是結(jié)轉(zhuǎn)利潤的時候把業(yè)務招待費一共的10萬都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤里面了   那月度的話我們怎么辦

青椒老師 解答

2019-11-24 15:32

月度不涉及這個問題，只有年度才涉及