晨曦 追問

2019-11-25 15:42

是計入的固定資產(chǎn)清理！這種是不是報未開票收入！我們是一般納稅人！稅率是多少呢

晨曦 追問

2019-11-25 15:44

是這樣做的分錄

晨曦 追問

2019-11-25 15:45

這個收入是不是要上增值稅！然后在未開票收入那欄填上這個數(shù)字

鄒老師 解答

2019-11-25 15:46

你好，這個不是未開票收入，而是固定資產(chǎn)處置收入
這個車輛之前的進項稅額有抵扣嗎？

晨曦 追問

2019-11-25 15:47

我們還有留底稅額

鄒老師 解答

2019-11-25 15:49

你好，如果留抵稅額大于處置車輛的銷項稅額，那就不需要繳納增值稅的
如果之前進項抵扣了，處置是13%的稅率
如果之前 進項沒有抵扣，那處置是按3%的征收率減按2%征收增值稅

晨曦 追問

2019-11-25 15:50

那這個在網(wǎng)上申報系統(tǒng)上我怎么填？

鄒老師 解答

2019-11-25 15:53

你好，這個是處置進項稅額已經(jīng)抵扣的固定資產(chǎn)？

晨曦 追問

2019-11-25 15:53

是的

鄒老師 解答

2019-11-25 15:56

你好，在增值稅申報表的附表一的 未開具發(fā)票13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)欄次填寫

晨曦 追問

2019-11-25 15:58

上個月未申報！可以下個月補報嗎？

鄒老師 解答

2019-11-25 16:00

你好，上個月沒有申報，應(yīng)當(dāng)去稅局做上個月稅款的更正申報才是的

晨曦 追問

2019-11-25 16:04

但是前面的會計都沒有做！有四個月的都沒有申報！我看了一下有20多萬的營收都沒有報！這樣我怎么處理比較好

鄒老師 解答

2019-11-25 16:06

你好，之前的沒有申報，需要做補充申報

晨曦 追問

2019-11-25 16:07

老師！我可以把幾個月的并在一起！下個月一起補報嗎

鄒老師 解答

2019-11-25 16:09

你好，不可以，稅款是有月份的（所屬期），而不能隨意把幾個月的放在一個月申報的

晨曦 追問

2019-11-25 16:12

那6-9月份的我是不是要到大廳去更正申報

鄒老師 解答

2019-11-25 16:15

你好，之前月份錯誤是需要去稅局大廳做更正申報的