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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-11-26 14:21

收入不用分開處理的

yokii 追問

2019-11-26 14:30

老師我不太明白,因為開票的學費已經(jīng)在開票的時候做應交稅費稅了,未開票的我要在月末確認收入和應交稅費。就是借:預收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費。那開票的也是月末確認收入,不分開出來,那開票的收入和未開票的收入怎么合并做?

辜老師 解答

2019-11-26 15:00

你未開票的收入,在收取預收款的時候,就要確認應交稅費的

yokii 追問

2019-11-26 15:07

可是在預收的時候,學生沒有消耗課時,就沒有做收入,所以就沒有確認應交稅費。我是以月度為單位,看消耗多少課時來算多少收入和稅費

辜老師 解答

2019-11-26 15:16

你這種預收款項,后續(xù)提供服務的,應該收到款項先交增值稅稅的

yokii 追問

2019-11-26 15:23

那我這種分期收入交增值稅不可以嗎?

辜老師 解答

2019-11-26 15:25

這樣是滯后繳納增值稅的

yokii 追問

2019-11-26 15:30

那有些人交了學費但是一直不來上課,我沒有產(chǎn)生服務,我在做預收的時候就確認稅費了嗎?

辜老師 解答

2019-11-26 15:33

是的,稅務上的納稅義務跟收入確認的口徑是不匹配的

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相關問題討論
您好!是的。不過小規(guī)模只有應交稅費-應交增值稅,不分銷項進項。
2016-05-28 14:30:20
同學你好,是的,沒錯。
2019-10-24 22:04:14
您好,小規(guī)模不需要三級明細科目的 如果您現(xiàn)在設置,就選擇 應交稅費-應交增值稅——銷項稅的
2020-01-10 11:13:17
借:現(xiàn)金或銀行存款6萬 貸主營業(yè)務收入58252.43,應交稅費-應交增值稅1747.57
2017-07-07 09:07:09
你好,是的,需要做價稅分離
2017-10-12 09:27:54
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