TT 追問(wèn)

2019-11-27 15:32

比如我們公司是做研學(xué)培訓(xùn)的，領(lǐng)出帽子之類的用于來(lái)發(fā)給某個(gè)研學(xué)團(tuán)隊(duì)的學(xué)院戴的

meizi老師 解答

2019-11-27 15:35

你好 送給單位以外的人的話 是要視同銷售的

TT 追問(wèn)

2019-11-27 15:36

那這部分如果繳稅的話怎么做賬呢，因?yàn)檫@部分成本是記到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

meizi老師 解答

2019-11-27 15:39

你好 借銷售費(fèi)用 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品等

TT 追問(wèn)

2019-11-27 15:41

這部分在收到整個(gè)活動(dòng)學(xué)費(fèi)的時(shí)候計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)的時(shí)候已經(jīng)計(jì)提了增值稅，那這個(gè)作為成本還要視同銷售交稅不是重復(fù)繳稅了嗎

meizi老師 解答

2019-11-27 15:44

你好 。你們之前買來(lái)帽子的時(shí)候就做了成本了嗎 做了收入了嗎

TT 追問(wèn)

2019-11-27 15:53

買的時(shí)候入庫(kù)存商品呀，那個(gè)團(tuán)隊(duì)過(guò)來(lái)研學(xué)的時(shí)候收培訓(xùn)費(fèi)的時(shí)候做了收入，并計(jì)提了增值稅。

meizi老師 解答

2019-11-27 15:54

你好 那就是帽子就是成本一部分了 。收入是包括了這個(gè)帽子 就不要去做單獨(dú)的視同銷售。直接領(lǐng)用做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品