董老師 解答

2019-11-28 18:49

借應收賬款  貸工程結(jié)算  應交稅費
借工程施工-合同成本  貸應付職工薪酬  原材料  等
借主營業(yè)務成本  工程施工-合同毛利  貸主營業(yè)務收入
最后結(jié)算  借工程結(jié)算  貸工程施工-合同成本  工程施工-合同毛利

對、 追問

2019-11-29 09:08

那就是第一階段收到錢了怎么辦嘛？
還有就是那個工程結(jié)算收入那里邊的錢，什么時候跑到主營業(yè)務收入里面去了呢？

董老師 解答

2019-11-29 12:19

第一階段收到錢  借 銀行存款貸  工程結(jié)算
工程結(jié)算跟收入沒關(guān)系，收入是總價格乘以進度，是月末、季末、年末做
進度確定通過工作量，就是完工了多少

對、 追問

2019-11-29 15:12

老師，收到錢不用做稅費處理嗎

董老師 解答

2019-11-29 15:13

如果開票了，做稅費處理 借 銀行存款貸 工程結(jié)算  應交稅費

對、 追問

2019-11-29 16:16

老師老師，完工的時候才能確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎

董老師 解答

2019-11-29 17:35

您好，是月末季度末年末結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)企業(yè)會計政策，最少也要一年確認一次