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郭老師

職稱： 初級會計師

2019-12-02 13:32

你好，匯算清繳調增了，賬上還有暫估的分錄是不

英 追問

2019-12-02 13:34

是的

英 追問

2019-12-02 13:35

暫估的這個數(shù)還在賬上掛著

郭老師 解答

2019-12-02 13:39

借應付賬款-暫估貸庫存商品
借以前年度損益調整負數(shù)貸庫存商品負數(shù)
借以前年度損益調整貸利潤分配
上面是紅沖暫估
然后你做一個發(fā)票的借庫存商品貸銀存
借主營業(yè)務成本貸庫存商品

英 追問

2019-12-02 13:51

這樣這個成本就做到當期了？

郭老師 解答

2019-12-02 13:55

是的，做到今年抵扣今年的所得稅

英 追問

2019-12-02 13:58

是因為匯算清繳時調出了才做到今年抵扣今年的所得稅是嗎？如果今年匯算清繳時沒有調增呢？

郭老師 解答

2019-12-02 13:59

是的
全部都是以前年度損益調整科目做
差額計今年的成本

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相關問題討論
你好，匯算清繳調增了，賬上還有暫估的分錄是不
2019-12-02 13:32:50
您好 先暫估入賬 借：原材料 應交稅費－待認證進項稅額 貸：銀行存款等 取得相關增值稅扣稅憑證并認證后 借：應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費－待認證進項稅額
2017-01-13 23:02:20
借：管理費用 貸：銀行存款 借：原材料 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 沒有發(fā)票的要納稅調增，所得稅前不得扣除，一些費用扣除額不能超過匯算清繳規(guī)定的比例
2018-04-17 17:13:54
這個屬于調表不調賬的處理，就是調企業(yè)所得稅申報表，不調企業(yè)的賬務處理。因為沒有發(fā)票，但這個付款也是需要沖平的。
2019-12-20 16:56:48
借：原材料，貸：暫估應付款 收到發(fā)票 借：原材料，負數(shù) 貸：暫估應付款 負數(shù) 借：原材料，應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：應付賬款
2022-03-18 13:40:04
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