大雁工商事務所 追問

2019-12-04 13:32

對

大雁工商事務所 追問

2019-12-04 13:32

開發(fā)票收錢的時候分錄怎么寫，季度末結轉又要怎么做分錄

立紅老師 解答

2019-12-04 13:43

你好，開票收款時，借：庫存現(xiàn)金  貸：主營業(yè)務收入  應交稅費——應增
交稅時  借：應交稅費——應增    ——應交城建  ——應交教育費附加  貸：銀行存款 
月末，借：稅金及附加  貸：應交稅費 ——應交城建  ——應交教育費附加

大雁工商事務所 追問

2019-12-04 13:50

老師，季度末結轉，應交稅費-54，代開的專票去和結轉的方法和普票一樣嗎，如果是普票，同樣的收入，1800未達起征點是免費的，增值稅的部分應該做營業(yè)外收入，但是專票的交給國家，該怎么做，我不懂

立紅老師 解答

2019-12-04 13:57

你好，我上面的做的就是專票的處理。增值稅在銷售時計入貸方，上交時計入借方，是平的，不用結轉

大雁工商事務所 追問

2019-12-04 14:17

考試我本來就是按你說的方法做的，但是本年結轉損益以后，負債表上，應交稅費-54

立紅老師 解答

2019-12-04 14:35

你好，上面的應交稅費一借一貸，應是沒有余額的呢。

大雁工商事務所 追問

2019-12-04 14:37

老師代開專票沒有附加只有增值

立紅老師 解答

2019-12-04 14:39

你好，如果沒有附加。開票收款時，借：庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應增54
交稅時 借：應交稅費——應增 54— 貸：銀行存款 
您看應交稅費借個54又貸個54應是平的，沒有余額的。