純真的大地 追問

2019-12-04 15:27

無票的話 也可以做借：管理費用 貸銀行存款嗎

純真的大地 追問

2019-12-04 15:28

那我今年做匯算清繳 對明年有什么影響嗎

張艷老師 解答

2019-12-04 15:30

1·、是的，可以做這樣的分錄
2、到所得稅匯算清繳時，要做納稅調(diào)增了，因為沒有取得發(fā)票。

純真的大地 追問

2019-12-04 15:31

就是老是聽別人說沒票匯算清繳調(diào)增，但是還等把票補上最好，那我一直沒有票補可行嗎？

張艷老師 解答

2019-12-04 15:32

能補上發(fā)票是最好的，就可以正常做稅前扣除了。
如果沒有發(fā)票的話，那就只能納稅調(diào)整了。

純真的大地 追問

2019-12-04 15:56

老師～是不是如果調(diào)增的話繳的稅按25%繳 稅費就高過取得的發(fā)票呢？

張艷老師 解答

2019-12-04 21:48

如果不能取得發(fā)票，就要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，按適用的企業(yè)所得稅稅率補繳企業(yè)所得稅了。
而取得發(fā)票的話，就是正常所得稅稅率扣除了。
是要這樣理解的。