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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-12-04 20:39

你好
確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
季度末月做減免處理，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
這個(gè)是不需要去稅局備案，直接可以享受相應(yīng)優(yōu)惠政策的

陪伴 追問

2019-12-04 21:43

請問老師，期末余額 借 （負(fù)的）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免 是什么意思?。靠磩e人這樣做賬，不太懂

陪伴 追問

2019-12-04 21:51

計(jì)提應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如果是減免時(shí)也沒有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免 這個(gè)科目啊？不是營業(yè)外收入-增值稅減免么？

鄒老師 解答

2019-12-04 23:45

你好，小規(guī)模減免的增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免 
而沒有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免 負(fù)數(shù)余額的

陪伴 追問

2019-12-04 23:46

我剛問了一個(gè)老師，她說應(yīng)該是沖錯(cuò)賬

鄒老師 解答

2019-12-05 08:27

你好，即使是沖錯(cuò)賬，那沖銷了之后 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免期末余額應(yīng)當(dāng)是0才是的

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您好，是的，按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
是的，現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時(shí)候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
你好，是的，這個(gè)是不需要備案的
2018-07-04 11:10:11
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