時光 追問

2019-12-05 09:06

之前多記的成本分錄用調(diào)整嗎？

時光 追問

2019-12-05 09:07

進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄？

meizi老師 解答

2019-12-05 09:08

你好之前是怎么做賬的 可以發(fā)下分錄嗎？還有就是當(dāng)時為什么會多進？是發(fā)票多開了嗎

時光 追問

2019-12-05 09:15

借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，貨在當(dāng)時已結(jié)轉(zhuǎn)不存在

meizi老師 解答

2019-12-05 09:17

你好       你是買進來的庫存商品 只是在結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時候多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？那怎么會進項稅轉(zhuǎn)出 。你們當(dāng)時進項稅應(yīng)該是認證抵扣了的

時光 追問

2019-12-05 09:20

非經(jīng)營用

meizi老師 解答

2019-12-05 09:21

那你做 借庫存商品貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出  月末把進項稅轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅  和未交增值稅里面去繳納就行了

時光 追問

2019-12-05 09:22

庫存商品已不存在了，沒了

meizi老師 解答

2019-12-05 09:24

但是你當(dāng)時買回來是做的 借庫存商品進項稅貸銀行存款 這樣做的    意思這個庫存商品是拿去非經(jīng)營用 需要做轉(zhuǎn)出處理。 而你結(jié)轉(zhuǎn)的時候是結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品的金額  沒有做轉(zhuǎn)出？

時光 追問

2019-12-05 09:29

轉(zhuǎn)出分錄怎么做？

meizi老師 解答

2019-12-05 09:32

你當(dāng)時非經(jīng)營用就需要做 借庫存商品貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 這樣來轉(zhuǎn)出 。然后結(jié)轉(zhuǎn)去交增值稅的 。你需要把你之前的結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品  紅沖了    你既然不是拿來經(jīng)營用。就不應(yīng)該會結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去的

時光 追問

2019-12-05 09:50

當(dāng)時已結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本紅沖是嗎，進項稅額轉(zhuǎn)怎么做分錄？

meizi老師 解答

2019-12-05 09:55

你好        借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本  然后借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤    沖紅之前 。在做一筆轉(zhuǎn)出  借庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出   再結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出去繳納： ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

時光 追問

2019-12-05 09:56

老師，本年的。

時光 追問

2019-12-05 09:58

謝謝

meizi老師 解答

2019-12-05 10:03

本年的話 就不涉及以前年度損益調(diào)整了 。直接做  借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 在做一筆轉(zhuǎn)出 借庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 再結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出去繳納： ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

時光 追問

2019-12-05 14:27

老師庫存商品這樣不就增加了，庫存在之前已結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2019-12-05 14:29

你好 先去紅沖你之前的分錄  全部沖了然后重新做    既然是本年的直接調(diào)整過來就行了  在做正確分錄

時光 追問

2019-12-05 14:31

成本當(dāng)時就是多記了，這樣沖回庫存沖加了，其實就沒庫存啊，分錄怎么

meizi老師 解答

2019-12-05 14:34

你好    就是調(diào)整你的分錄  把錯誤重來  做正確就行了。 因為你沒跨年 直接調(diào)整就行了。