老師，小規(guī)模納稅人，季開票不超30萬，增值稅免，那他購買金稅盤，金稅盤200元金稅盤維護費280元，要怎么處理？？

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-05 16:38

一、購買時
借：管理費用——辦公費 480
貸：庫存現(xiàn)金480

以后抵減
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）480
借：管理費用——辦公費 480

紫藤老師解答

2019-12-05 16:39

小規(guī)模納稅人，季開票不超30萬，增值稅免，你以后再抵減

我追問

2019-12-05 16:41

抵減時，管理費用也是在借方嗎？

紫藤老師解答

2019-12-05 16:41

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）480
借：管理費用——辦公費- 480

紫藤老師解答

2019-12-05 16:42

或者借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）480
貸：管理費用——辦公費 480

我追問

2019-12-05 16:45

如果增值稅一直不用交，那這個科目是不是就一直掛著？？

紫藤老師解答

2019-12-05 16:46

如果增值稅一直不用交

借：管理費用——辦公費 480
貸：庫存現(xiàn)金480

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