Canly 追問

2019-12-06 12:08

保安服務公司，帶保安服務人員和管理人員嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 12:09

公司總的人數是多少，總的資產是多少

Canly 追問

2019-12-06 12:19

管理4人，保安服務10人左右

老江老師 解答

2019-12-06 12:22

13號文：對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
咱的所得稅為1329.05*5%

Canly 追問

2019-12-06 12:30

老師，我這個是小規(guī)模分支機構，恩，小微企業(yè)的5%來算，如果是按25%的話，那么這個營業(yè)成本，能把那管理費用算進去嗎？按你做的利潤總額1329.5，那就是包括那管理費用和那銷售的費用， 是嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 12:37

對了
你查一下，公司所得稅的征收方式 是什么

Canly 追問

2019-12-06 12:52

查賬征收

老江老師 解答

2019-12-06 12:52

那就是按本年利潤來計算所得稅

Canly 追問

2019-12-06 12:58

那就是按利潤總額1329.05乘以25%是嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 12:59

你是分支機構，在當地稅務有登記嗎

Canly 追問

2019-12-06 13:00

有的，是分公司，申報企業(yè)所得稅時系統默認不是小微企業(yè)。

老江老師 解答

2019-12-06 13:23

哦，那就按25%計算所得稅

Canly 追問

2019-12-06 15:33

老師還可以回答我一個問題嗎？是這樣的，我八月份的個稅我已經申報了，但是我今天把它重新申報更改，然后就產生上個稅，這個這筆分錄怎么做呢？

老江老師 解答

2019-12-06 15:37

借 應交稅費-個人所得稅
  貸 銀行存款

Canly 追問

2019-12-06 15:46

摘要：補繳扣個稅
借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款

當初因為當8月份全部都沒有夠起征點，沒有計提個稅，現在這樣做可以嗎？

老江老師 解答

2019-12-06 15:54

哦
那就直接列入營業(yè)外支出

Canly 追問

2019-12-06 18:18

老師，12月份更正7到9月的企業(yè)所得稅，要繳納稅款和滯納金，跨了兩個月該如何做分錄（詳細一點列出）。注意：當時申報是不需要交，更正申報后需要交稅款。答完這個，我送上心意。謝謝。

老江老師 解答

2019-12-06 19:07

在同一年度，所以
繳納稅款
借 所得稅費用  貸 銀行存款
滯納金
借 營業(yè)外支出  貸 銀行存款