????修????行 追問

2019-12-07 15:02

那為什么我們課程里做的有待抵扣？暫估不估稅，那原料等不是要多入？

鄒老師 解答

2019-12-07 15:03

你好，是因為沒有取得發(fā)票才暫估的，既然沒有發(fā)票就不需要做待抵扣進項稅額處理的 
原材料是按不含稅金額暫估入賬，而不是按含稅金額 ，正常來說是不會導致原材料金額多入賬的

????修????行 追問

2019-12-07 15:56

那為什么我們做實操題里的也有待抵扣進項稅科目呢？老會計做的也有待抵扣

鄒老師 解答

2019-12-07 15:59

你好，我個人認為這樣是不對的（暫估就 計入待抵扣進項稅額）
你可以去看一下初級職稱考試關(guān)于購進材料或者商品，沒有取得發(fā)票暫估入庫的賬務(wù)處理

????修????行 追問

2019-12-07 16:13

那按你的說法，沒取得發(fā)票時稅額部分就不做處理？看師我問的是實操，買這個課程就是為了更好的實操，而不是為了考證

鄒老師 解答

2019-12-07 16:16

你好，沒有取得發(fā)票，不需要做進項稅額處理的
實操也是需要按規(guī)定來處理的，都沒有發(fā)票就計入進項稅額，那這樣會與你稅局認證的進項發(fā)票信息都不一致了（這樣顯然是有錯誤的 ）

????修????行 追問

2019-12-07 16:29

那不是在待抵扣項么，又沒有進去進項稅額，，那問下待抵扣項的作用是什么

鄒老師 解答

2019-12-07 16:34

你好，待抵扣是輔導期納稅人當月認證發(fā)票，次月抵扣才使用的科目
都沒有發(fā)票根本不需要體現(xiàn)在待抵扣進項稅額的 （我也搞不清楚對方為什么暫估就就計入待抵扣進項稅額，這樣顯然是錯誤的）