建筑業(yè)小規(guī)模納稅人當(dāng)月收到工程款，已預(yù)繳稅款未開(kāi)票會(huì)計(jì)處理？

蔣飛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-07 14:36

你好！
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

yyb 追問(wèn)

2019-12-07 14:36

已預(yù)繳的稅款如何處理呢？

蔣飛老師解答

2019-12-07 14:38

借：應(yīng)交稅費(fèi)…預(yù)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交地方教育附加
貸：銀行存款

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老師您好，我們公司聘請(qǐng)個(gè)人提供了咨詢(xún)服務(wù)，給我們問(wèn)

需要代扣代繳個(gè)稅。14000 元的話，應(yīng)納稅額為 2240 元（計(jì)算方式：14000×(1-20%)×20%）。答
2023年及2024年的銀行流水未做賬，現(xiàn)在做2025年可問(wèn)

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當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加。答
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你好，沖銷(xiāo)之前的分錄，可以是之前相同分錄，金額負(fù)數(shù)。也可以是相反分錄，金額正數(shù)。紅沖之前的分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料取得的發(fā)票，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款? 等科目?? 答
體育協(xié)會(huì)舉辦游泳比賽，獲獎(jiǎng)著按偶然所得繳納個(gè)人問(wèn)

您好，這個(gè)沒(méi)有限制，都需要申報(bào) 答

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