Maomaokang 追問

2016-04-09 09:20

老師能回答我嗎？老師您好，我現(xiàn)在有如下問題：1·14年企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理和申報(bào)不一致申報(bào)有費(fèi)用，賬務(wù)處理時(shí)都放到了長期待攤費(fèi)用里（企業(yè)還在籌建期），今年的所得稅匯算清繳我能不能作調(diào)整申報(bào)和賬務(wù)處理一致了？2·去年所得稅匯算清繳時(shí)使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度我選擇的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-一般企業(yè)，今年我可不可以改成其他會(huì)計(jì)制度，如果改了有沒有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？3·就是我現(xiàn)在的用友軟件沒有企業(yè)會(huì)計(jì)制度，我想把籌建期的所有開銷都放在長期待攤費(fèi)用里，現(xiàn)在使用的會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則里哪個(gè)可以把籌建期的費(fèi)用放在長期待攤費(fèi)用里？

崔老師 解答

2016-04-09 00:29

現(xiàn)在根據(jù)稅法規(guī)定是按工資比例14%及2.5%限額在稅前列支，不要求計(jì)提

崔老師 解答

2016-04-10 00:14

1，當(dāng)然可以調(diào)整到一致。2，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最好是使用一貫性。如果修改要備案的，涉稅風(fēng)險(xiǎn)要看具體問題，一般影響不大。3，對(duì)于籌建期費(fèi)用，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是在開業(yè)后一次性進(jìn)費(fèi)用，不放長期攤銷。其他的沒有硬性規(guī)定。