資產負債表中的未分配利潤與利潤表中的凈利潤數(shù)據(jù)一樣嗎？1-2月份無利潤，無未分配利潤，3月份有凈利潤11086元，未分配利潤是不是也一樣的？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2019-12-09 08:40

未分配利潤體現(xiàn)的是一個累積的結果比如去年凈利潤100萬元今年200萬元盈余公積就是30萬元（10%提取的）分配股利共150萬元這樣的話未分配利潤就是120萬元（差額）具體到你這個情況如果公司今年剛成立的話未分配利潤是這個數(shù)據(jù)的（盈余公積，到年末再提取的）

春華秋實追問

2019-12-09 08:42

沒有什么都沒有，沒有去年凈利潤，公司就一實收資本1700萬，1-2月份無利潤，3月份凈利潤11086元，怎么資產負債表上的未分配利潤與凈利潤不一樣的？

許老師解答

2019-12-09 08:51

無利潤的話如果是1~2月虧損的話也會影響未分配利潤的。還有一個重要原因你是不是用的財務軟件自動生成報表的？有的財務軟件核算方法有問題的（我遇到過）這個需要調整的因為做賬的時候收入費用啥的是轉入本年利潤的而3月份又不是年末結賬本年利潤并沒有轉入未分配利潤而財報的編制過程中是不存在本年利潤的是要求全部轉入的這個原因的話，你要調整一下財務軟件財報的計算公式了。

春華秋實追問

2019-12-09 08:54

我剛看數(shù)據(jù)，未分配利潤與凈利潤差額是1-3月份的稅款(留抵的稅額負數(shù))，那這個怎么調整

許老師解答

2019-12-09 09:01

留抵的稅款，是說增值稅留抵嗎？增值稅的話不會影響凈利潤的呀